Состоялся первый этап обмена банковскими данными о счетах со 123 странами

Состоялся первый этап обмена банковскими данными о счетах со 123 странами

В Украине прошел первый этап обмена информацией о банковских счетах со 123 странами в рамках соглашения по CRS (Common Reporting Standard). Украина получила данные о 500 тыс. счетов, на которых хранится от 200 тыс. евро. За границей находятся миллионы украинских беженцев, поэтому вопрос об обмене информацией после начала полномасштабной войны стал актуальным.

Украинская налоговая теоретически может, обнаружив незадекларированный доход, например, с депозита, обратиться с просьбой задекларировать и доплатить налоги. Однако пока такие просьбы, по информации СМИ, через обмен в рамках CRS украинцам не поступали.

Пока что обмен касается только богатых: последствий пока нет

"500 тысяч человек — для первого этапа обмена очень много. У нас, оказывается, не так мало богатых людей", — рассказывает консультантка Киевского центра поддержки и развития бизнеса Александра Томашевская. Цифру в полмиллиона озвучил глава комитета по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики Даниил Гетманцев. По его словам, именно у такого количества украинцев есть счета в иностранных банках на сумму от 200 тыс. евро.

"Украина уже получает информацию и отчеты о счетах граждан за границей", — отметил Гетманцев. Эти данные стали доступными благодаря автоматизированной международной системе обмена информацией, к которой присоединилась и Украина.

Начиная с 30 сентября 2024 года украинская налоговая начала получать от налоговых органов других стран информацию о финансовых счетах украинских резидентов. Обмен происходит в соответствии с отчетностью CRS, которая устанавливает правила сбора и передачи информации о финансовых счетах. Украина, как и многие другие страны, обязалась собирать данные от финансовых учреждений и ежегодно делиться ими с другими юрисдикциями-партнерами.

"Мы пока не знаем, как это будет работать. Нет ни одного случая, когда налоговая обращалась бы к плательщикам... Но налоговая никуда не спешит. Они могут и в январе, и в феврале использовать эту информацию. Сейчас они заняты закрытием бюджетов. Они спокойно направят запросы тогда, когда у них будет время. Налоговая занимает пассивную позицию. Мы до сих пор не знаем, как происходит обмен", — говорит Томашевская.

Предусмотрены такие этапы обмена информацией:

• 30 сентября 2024 года — обмен данными о счетах с высокой стоимостью (от 1 млн долларов);
• 30 сентября 2025 года — обмен данными о счетах с низкой стоимостью (до 1 млн долларов) и счетах организаций со стоимостью от 250 тыс. долларов.

Большинство счетов — с низкой стоимостью. Они, как отмечают в Государственной налоговой службе, должны пройти такую процедуру проверки:

• указать адрес проживания;
• текущий почтовый адрес;
• номер телефона;
• все ИНН в странах, в которых есть налоговое резидентство.

Банки должны уведомить украинцев, что им необходимо предоставить информацию о своем налоговом резидентстве (чтобы определиться, с кем обмениваться информацией). Банк также должен предупредить, что эта информация будет предоставлена налоговикам. Кроме того:

• Если сведения о клиенте изменятся (например, адрес проживания или резидентство), он обязан сообщить об этом финансовому агенту в течение 30 дней. Игнорирование этого требования дает финучреждению право в одностороннем порядке разорвать с клиентом деловые отношения.
• Предоставление заведомо ложных данных/сведений грозит владельцу счета штрафом в размере 100 минимальных зарплат (800 тыс. грн).

В одном из банков по запросу OBOZ.UA пояснили: "Банк выполняет требования международного договора, содержащего положения об обмене информацией для налоговых целей, согласие на обязательность которого предоставлено Верховной Радой Украины, или заключенного на его основании межведомственного договора. В исполнение указанных требований банк имеет право требовать и получать дополнительные документы или сведения, необходимые для идентификации в целях выполнения FATCA, CRS". Если же банк обратится с просьбой предоставить информацию, а клиент откажется, то счет могут просто закрыть.

Правда, пока украинцам запросы от банков с просьбой заполнить дополнительные анкеты и указать свое налоговое резидентство в других странах не поступают. А если вы сами не указали это резидентство, то банк или налоговая не будут знать, куда отправлять данные о вас.

Обмен может затронуть беженцев

Граждане, которые имеют доходы в Украине (открытый ФЛП или даже официальное трудоустройство), однако находятся в других странах и не декларируют там украинские доходы, могут иметь проблемы в стране пребывания. В некоторых государствах размер социальной выплаты зависит от того, имеет ли получатель помощи доход. И, скрывая свои доходы в Украине, граждане пользуются возможностью получать социальные выплаты в странах ЕС.

Однако, даже если доход не влияет на право получать выплаты, его все равно надо декларировать. В некоторых случаях — платить разницу в ставках. Если, например, в Украине вы ФЛП и платите единый налог в 5%, а в стране пребывания действует налоговая ставка в 20%, то придется доплатить 15% в той стране, в которой вы находитесь.

"Человек, который проживает в Германии, а имеет источник доходов в Украине, должен прийти к налоговому консультанту в Германии (или в любой другой стране пребывания). Этот человек должен задекларировать доходы, они обязательны для декларирования в этой стране. А какие налоги нужно доплатить и нужно ли, это надо смотреть. Есть конвенция, которая говорит о том: если вы уплатили налоги в одном государстве, то в другом государстве, которое является участником договора, вы ничего не платите или платите только разницу в ставках", — добавляет Александра Томашевская.

Если в Украине до сих пор считается обычной ситуацией скрывать свои доходы и не платить налоги, то в большинстве стран ЕС это тяжкое преступление. Речь идет не только о том, что за неуплату налогов придется платить штрафы. В некоторых случаях грозит реальная уголовная ответственность.

Обмен данными должен помочь выявлять прежде всего крупных нарушителей. Тех, кто не просто имеет часть зарплаты в конверте, а скрывает огромные теневые доходы. Однако со временем обмен информацией будет касаться даже незначительных счетов. Без добросовестной уплаты налогов построить сильное государство будет крайне трудно.